スタッフブログ
2020年11月24日 火曜日
生命保険の受取人が「法定相続人」
生命保険は、契約時に契約者が特定の人を受取人に指定するのが一般的です。
しかし、契約者と被保険者が同じ契約で、特定の人が指定されず、受取人が「法定相続人」となっていた場合、死亡時における被保険者の法定相続人が受取人になります。
例えば、次のような契約を例にすると、
死亡時の法定相続人である母・長男・長女が生命保険の受取人になります。各保険金受取人が受け取るべき権利割合は、法定相続分の割合になります。
母：500万（1,000万×1/2）
長男：250万（1,000万×1/4）
長女：250万（1,000万×1/4）
また、相続人であるため、相続税における生命保険の非課税枠も適用できます。
～相続放棄をしている場合は？～
もし、受取人が法定相続人となっている場合でも、保険金請求権は、保険契約の効力発生（死亡時）と同時に、受取人である相続人の固有財産とみなされるため、被保険者の相続財産とならず、今回の相続人が相続放棄をした場合でも、死亡保険金を受け取ることができます。ただし、相続税における生命保険の非課税枠は適用できなため、要注意です。
～生命保険の注意点～
・死亡保険金は、受取人の固有財産とみなされるため、基本的に遺産分割協議の対象外となります。
・受取人が法定相続人となっている場合、相続時に権利者となる人の特定が複雑になり、請求時の手続き書類が煩雑になる場合があります。
今回のケースのような保険契約は、相続人同士のトラブルに発展する可能性があるため、可能な限りは、特定の人を受取人に指定されておくことをおすすめいたします。
生命保険を活用した相続対策をご検討中の方
相続税がどのくらいかかるか知りたい方は、
相続申告相談センター・一宮までご相談ください。
しかし、契約者と被保険者が同じ契約で、特定の人が指定されず、受取人が「法定相続人」となっていた場合、死亡時における被保険者の法定相続人が受取人になります。
例えば、次のような契約を例にすると、
| 保険種類 | 終身保険 |
| 死亡保険金額 | 1,000万円 |
| 契約者（保険料負担者） | 父 |
| 被保険者 | 父 |
| 保険金受取人 | 法定相続人 |
| 家族構成 |
父(死亡) 母・長男・長女 |
死亡時の法定相続人である母・長男・長女が生命保険の受取人になります。各保険金受取人が受け取るべき権利割合は、法定相続分の割合になります。
母：500万（1,000万×1/2）
長男：250万（1,000万×1/4）
長女：250万（1,000万×1/4）
また、相続人であるため、相続税における生命保険の非課税枠も適用できます。
～相続放棄をしている場合は？～
もし、受取人が法定相続人となっている場合でも、保険金請求権は、保険契約の効力発生（死亡時）と同時に、受取人である相続人の固有財産とみなされるため、被保険者の相続財産とならず、今回の相続人が相続放棄をした場合でも、死亡保険金を受け取ることができます。ただし、相続税における生命保険の非課税枠は適用できなため、要注意です。
～生命保険の注意点～
・死亡保険金は、受取人の固有財産とみなされるため、基本的に遺産分割協議の対象外となります。
・受取人が法定相続人となっている場合、相続時に権利者となる人の特定が複雑になり、請求時の手続き書類が煩雑になる場合があります。
今回のケースのような保険契約は、相続人同士のトラブルに発展する可能性があるため、可能な限りは、特定の人を受取人に指定されておくことをおすすめいたします。
生命保険を活用した相続対策をご検討中の方
相続税がどのくらいかかるか知りたい方は、
相続申告相談センター・一宮までご相談ください。
投稿者 相続申告相談センター・一宮 | 記事URL
2020年11月 9日 月曜日
相続・贈与マガジン 2020年11月号
手軽に読める『知っておきたいお金と税金のことがよくわかる』
相続・贈与マガジン2020年11月号です。
今月の数字でみる相続は、『２１万５，３２０件』
内容は、
①相続不動産の売却は3年10カ月以内！？
②相続申告漏れのペナルティーは？
③民事信託の活用例
です。以下画像より、ぜひご覧ください。
相続・贈与マガジン2020年11月号です。
今月の数字でみる相続は、『２１万５，３２０件』
内容は、
①相続不動産の売却は3年10カ月以内！？
②相続申告漏れのペナルティーは？
③民事信託の活用例
です。以下画像より、ぜひご覧ください。
投稿者 相続申告相談センター・一宮 | 記事URL
2020年10月20日 火曜日
【11/7】相続なんでも相談会開催！
11月7日（土）に、一宮市の司法書士、弁護士、税理士の専門家が一度に集結し、専門家による『相続なんでも相談会』を開催します。
相続対策・手続きからアフターフォローまで専門家チームが連携してサポートします！
今回は、新型コロナウイルスの感染リスクを避けるため、各事務所が相談会場となり、無料相談を行います。
遺言書の書き方、名義変更、遺産分割、相続対策など、お気軽にご相談ください。
お申込みは（詳細）は、チラシをご覧の上、各事務所までお電話にてお申込みください。
※相談人数には、限りがございます。お早めにお申込みをお願いします。
投稿者 相続申告相談センター・一宮 | 記事URL
2020年10月 9日 金曜日
相続・贈与マガジン 2020年10月号
手軽に読める『知っておきたいお金と税金のことがよくわかる』
相続・贈与マガジン2020年10月号です。
今月の数字でみる相続は、『１万３，０４０件』
内容は、
①通帳に記録された使途不明金の末路。
②遺言書通りだけ？遺留分減殺請求とは？
③相続登記の必要書類。
です。以下画像より、ぜひご覧ください。
相続・贈与マガジン2020年10月号です。
今月の数字でみる相続は、『１万３，０４０件』
内容は、
①通帳に記録された使途不明金の末路。
②遺言書通りだけ？遺留分減殺請求とは？
③相続登記の必要書類。
です。以下画像より、ぜひご覧ください。
投稿者 相続申告相談センター・一宮 | 記事URL
2020年9月29日 火曜日
相続財産を把握するために必要な資料
相続手続きを行うときには、亡くなった方が何をどれだけ所有されていたか、全ての財産を把握しなければなりません。
～相続財産を特定するために確認する書類～
・不動産を所有していれば、年に一度4 月頃に固定資産税の課税通知書が市町村から送られてきます。
・有価証券をお持ちであれば、年に数回証券会社の取引報告書や配当金支払通知書が送付されてきます。証券会社に預け入れていない配当金の支払いがない株式でも、株主総会のご案内などの書類が送付されてきます。
・預貯金は、定期預金などへの預け入れがあれば、満期のお知らせなどのハガキが届きます。キャンペーンなどの案内が届いていれば、その金融機関に預け入れがある可能性があります。
こうした書類を確認することにより、通帳やキャッシュカードが見当たらなくても、どの金融機関等で取引があったのかを把握することができます。
預金通帳があれば取引の流れを確認することで、保険会社の名前で引き落としがあれば何らかの保険への加入や、あるいは一般の会社や金融機関名で入金があれば配当金や投資信託の分配金の可能性があり、有価証券や投資信託の所有を推測できます。
また、貸金庫使用料が引き落とされている場合には、銀行にて貸金庫を借りておられます。貸金庫の中に大切な書類（通帳、実印、権利証など）が保管されている場合もありますので、貸金庫の中もご確認ください。
ゴルフ会員権の場合は、会員証等が見当たらなくても、年会費のご案内などが届くことから、所有していることが判明する場合があります。
このように、色々な情報の一端から財産を推測、把握していきます。
相続税申告でお悩みの方
相続税をどのくらいかかるのか、事前に確認されたい方
相続申告相談センター・一宮までご相談ください。
事前予約にて、土日祝のご相談も行っております。
お気軽にお問い合わせください。
～相続財産を特定するために確認する書類～
・不動産を所有していれば、年に一度4 月頃に固定資産税の課税通知書が市町村から送られてきます。
・有価証券をお持ちであれば、年に数回証券会社の取引報告書や配当金支払通知書が送付されてきます。証券会社に預け入れていない配当金の支払いがない株式でも、株主総会のご案内などの書類が送付されてきます。
・預貯金は、定期預金などへの預け入れがあれば、満期のお知らせなどのハガキが届きます。キャンペーンなどの案内が届いていれば、その金融機関に預け入れがある可能性があります。
こうした書類を確認することにより、通帳やキャッシュカードが見当たらなくても、どの金融機関等で取引があったのかを把握することができます。
預金通帳があれば取引の流れを確認することで、保険会社の名前で引き落としがあれば何らかの保険への加入や、あるいは一般の会社や金融機関名で入金があれば配当金や投資信託の分配金の可能性があり、有価証券や投資信託の所有を推測できます。
また、貸金庫使用料が引き落とされている場合には、銀行にて貸金庫を借りておられます。貸金庫の中に大切な書類（通帳、実印、権利証など）が保管されている場合もありますので、貸金庫の中もご確認ください。
ゴルフ会員権の場合は、会員証等が見当たらなくても、年会費のご案内などが届くことから、所有していることが判明する場合があります。
このように、色々な情報の一端から財産を推測、把握していきます。
相続税申告でお悩みの方
相続税をどのくらいかかるのか、事前に確認されたい方
相続申告相談センター・一宮までご相談ください。
事前予約にて、土日祝のご相談も行っております。
お気軽にお問い合わせください。
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