節税対策・相続対策・生前贈与は一宮市の税理士法人ベストフレンドへ

相続申告相談センター・一宮（税理士法人ベストフレンド）です。この記事では相続税申告の流れを4ステップに分けてご紹介し、申告期限である10か月以内にやるべきことは何かを一宮市の税理士がわかりやすく解説します。

相続税申告の流れと期限

相続が発生すると、悲しみの中でさまざまな手続きを進める必要があります。相続税の申告は、亡くなった日の翌日から10か月以内が期限です。
「何から始めればよいかわからない」という方のために、申告までの流れをご説明します。

STEP 1：相続人の確定と遺言書の確認

まず、だれが相続人になるかを確認します。戸籍謄本を取り寄せて法定相続人を確定させます。
また、遺言書がある場合は内容を確認し、公正証書遺言でない場合は家庭裁判所での検認手続きが必要です。

STEP 2：財産・債務の調査と評価

不動産、預貯金、有価証券、生命保険、借入金など、すべての財産と債務を洗い出します。不動産については路線価などに基づく評価が必要で、専門的な知識が求められます。評価を誤ると過払い・過少申告のリスクが生じますので、税理士への相談をおすすめします。

STEP 3：遺産分割協議

相続人全員で話し合い、誰がどの財産を引き継ぐかを決めます。合意内容は「遺産分割協議書」として書面に残すことが大切です。
分割の仕方によって、相続税の特例適用可否や税額が変わることもあります。

STEP 4：相続税申告書の作成と提出

遺産分割が決まったら、相続税申告書を作成します。申告書は相続人の住所地を管轄する税務署に提出します。控除や特例を正確に適用するためにも、税理士への依頼が安心です。
申告期限（10か月以内）に遅れると、延滞税・無申告加算税が課される場合があります。

スケジュール管理のポイント

10か月は長いように見えますが、相続人間の調整や財産評価に時間がかかるケースも多く、気づくと残り数か月、という状況になりがちです。
できれば相続発生後1〜2か月以内に税理士へ相談されることをおすすめします。

一宮市の相続税申告なら税理士法人ベストフレンドへ

税理士法人ベストフレンドでは、相続発生直後からご相談を承っております。豊富な経験を持つ税理士が、スケジュール管理から申告書提出まで丁寧にサポートいたします。一宮市をはじめ愛知県内どこからでも、お気軽にご相談ください。

相続申告相談センター・一宮（税理士法人ベストフレンド）です。この記事では、どのような場合に相続税の申告が必要か、一宮市の税理士がわかりやすく解説します。

相続税の申告が必要な人・不要な人

「相続税の申告が必要なのかどうかわからない」というご相談は、税理士法人ベストフレンドに多く寄せられる疑問のひとつです。
亡くなった方の財産がどの程度の規模になるのかによって、申告の要否が変わってきます。
まずは基本的な考え方を整理してみましょう。

相続税の基礎控除とは？

相続税には「基礎控除」という非課税枠があります。遺産の総額がこの基礎控除額以下であれば、原則として相続税の申告は不要です。

基礎控除額の計算式は次のとおりです。
【基礎控除額】＝ 3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）

例えば、法定相続人が配偶者と子ども2人の計3人であれば、基礎控除額は「3,000万円 ＋ 600万円×3人 ＝ 4,800万円」となります。
遺産総額が4,800万円以下であれば、申告は不要となります（※生命保険や退職金などの非課税枠は別途あります）。

申告が必要になるケース

遺産総額が基礎控除額を超える場合は、相続税の申告と納税が必要です。また、次のような場合も申告が必要となることがありますのでご注意ください。

・配偶者の税額軽減（配偶者控除）を適用する場合
・小規模宅地等の特例を適用する場合
・農地の納税猶予を受ける場合

これらの特例は申告することで初めて適用を受けられるため、税額がゼロになるケースでも申告が必要です。

申告期限にご注意ください

相続税の申告期限は、亡くなった日（相続開始日）の翌日から10か月以内です。この期限を過ぎると延滞税や加算税が課されることがありますので、早めのご準備をおすすめします。

一宮市で相続税のご相談なら税理士法人ベストフレンドへ

税理士法人ベストフレンドは、一宮市に拠点を置く税理士事務所です。相続税の申告経験豊富な税理士が多数在籍しており、申告が必要かどうかの確認から申告書の作成まで、丁寧にサポートいたします。
「自分の場合は申告が必要？」とお悩みの方は、ぜひお気軽にご相談ください。初回のご相談は無料で承っております。

「養子をすると相続対策になります。」と聞いたことはありますか？
これ相続「税」対策にはなる場合もありますが、いわゆる「争族」対策としては逆効果となる場合もあり注意が必要です。

相続の計算は基礎控除（1人600万円）と累進課税の仕組み上、子供が多ければ多いほど、相続税は少なくなります。
養子縁組をすれば、「子」が増えたこととなり相続税も少なくなるという仕組みですが
相続税の計算上、その「子」としてのカウント増加になるのは1人（又は2人）までと制限があります。
ただし制限があるといっても増えることは増えるのでいくらかの相続税軽減につながります。

税金が減少してよかったねともなりません。
「争族」対策には逆効果となる可能性も秘めています。
自分の実子の配偶者（婿さん、嫁さん）を養子にした場合→婚姻関係の二人であるため何があるかわかりません。
いざ相続が起こった際に相続分や遺留分の請求があったりでもめて、婚姻関係が解消してしまうパターン

孫を養子とする場合→その孫が私も相続人だからと多くを要求する可能性は少ないですが
別の孫がいる場合に、こちらには何もないのか等の揉める要因になる可能性があります。

名字（姓）問題も考えられますが、同じ名字の場合や、婚姻で名字が変わった後の人は変わりません。
どういう事かというと
資産家の山田さん、その長男の娘がこの度結婚し、夫の姓である鈴木となった場合
その孫は祖父母（山田）の養子となっても、この場合婚姻で改姓した（鈴木）の方が強い為
養子縁組しても（山田）には戻らず（鈴木）のままです。
ややこしいですね・・・

養子縁組で相続税の対策は可能ですが
いろいろと注意する点があります。
いくら減少するのか、家族の関係性等いろいろ考慮して進める必要が有るのかなと思います。

いろいろと難しい問題もあり
勘違いして進めて後悔しないためにも一度専門家へ相談してから進めてください。

ふるさと納税は基本的に住民税（所得税）での検討をしている事が多いと思いますが
相続により財産を取得した人は、相続税も軽減される可能性があり
給与などの所得がある人が相続により財産を取得する場合、いつもより有効である可能性があります。

ふるさと納税って、あまりよく分からないからやってない。
やっているけど、よくわかっていない人の為にざっくりとした説明をします。

3万円をふるさと納税（ふるさとチョイス、さとふる、市町村に直接等）をしたとして
その市町村の特産品等が1万円分（3割程度が限度）のものが送られてきます。

3万円で1万円の商品購入だと損ですが、
申告等により、翌年の住民税等が28,000円（寄付額－2千円）少なくなるため
実質負担2,000円で1万円の何かが貰える。という仕組みです。

（お肉などはハズレが多いので最近はトイレットペーパー等生活必需品や
旅行計画前にその地域の旅行券的なものがあれば、そこに使うようにしています。）


ふるさと納税の仕組みは↑の様なもので
ふるさと納税とは言いますが、結局は所得税住民税の「寄付控除」という制度です。
これは相続税にも「寄付控除」がありますが
住民税等とは取り扱いが少し違い、
相続した財産を寄付した場合、寄付した財産がもともとなかったかのように税金を計算する制度のため
3万円寄付して、28,000円税額が少なくなるのではなく
3万円寄付してMaxでも16,500円、状況によっては数百円の税効果という可能性もあります。
ほとんどの場合、寄付額＞税金効果　となりこれだけではお勧めできません。
（寄付とは言え、損得で考えた場合の話です。）

ただし給与所得や個人事業をしている人などが給与等のお金から寄付するのではなく
相続したお金から寄付した場合には
住民税等の「寄付控除」と相続税の「寄付控除」を同時に適用することも可能です。

例えば、サラリーマンが相続したお金3万円をふるさと納税で寄付した場合
相続税が3,000円安くなり、所得税が28,000円安くなる。
（税金だけで合計31,000円安く、寄付しない場合より1千円得をする）
さらに1万円程度の特産品等が貰える。という状況もあり得ます。

相続税は、相続した財産（お金）から寄付すればOKで
住民税等は、とくに取り決めが無く
あっちで使えば、こっちでは使えない。的なルールも無いからOKという理屈で
変な状況とは思いますが、Wで使う人が少なく、金額も大事にするほどでもないのかなと思うので
恐らく今後も制限するような制度はできないのかなと、個人的には思います。

※上記の説明や例等は、おおまかにわかりやすく説明しているだけであるため
詳しい規定等は専門家へご確認ください。

相続税の申告や対策で相談中よくお客様から
「お金でもっておけばバレないよね？」
「通帳は何年前まで見れるの？」なんて聞かれる事があります。

基本的にバレます。通帳は10年分の履歴を取得できるようです。

相手（税務署）はウソを見抜くプロです。
何気ない会話の様で財産の動き等確認し、ウソや矛盾が無いか？隠している事やモノは無いかを考えてます。

例えば
税務署「被相続人〇〇さんの職歴を教えてください。」
相続人「□□会社の東京本社勤務で３５歳で一宮支店へ転勤し定年退職です。」
一般的な話の様に思いますが、
・東京にある支店の銀行が無いけど申告漏れてないか？
　□□会社の付き合いのある銀行は▲▲銀行だから確認してみよう。
・□□は高給だし35歳で転勤だとマンション購入等してるかも？東京の不動産等もっていないか？等々
税務署は日常会話の様な会話から、常に何か財産隠してないか？漏れていないか？を考えてます。

全部現金で受け取り支払いしていれば分からないでしょ？とも言われますが
その受け取り、支払いの相手方が通帳から出金、受取後は通帳へ入金していたり
生活費でお金使ってましたという話だったとしても
毎月の使用状況を日常会話っぽい財産確認の話とズレが生じバレます。
当然1円単位までとは行きませんが、概ねつかんできます。

亡くなられた方のお金でどこに何の支払いに使ったのか全く分からない。
なんてことも多々ありますが、一度税理士に相談してみるのがよいと思います。


ちなみに最近、暗礁乗上感のあるマイナンバーカードですが
しっかりと普及することで、パソコン一発でお金の動きが確認できるようになるかも・・・
そうなると1円のずれも無い指摘をされることになるかもしれませんね。